退休金規劃

【退休金規劃】
慢慢領 退休不斷炊

文／林淑玲（Smart智富資深撰述）

國民年金97年10月1日就要上路，勞保年金也將於明年元旦實施，受到這兩項年金影響的人數高達1,300萬人以上。若再加上原本就享有年金（月退俸）的軍公教人員，台灣民眾明年起幾乎是人人有年金，全民退休生活均有基本的保障。

雖然年金即將席捲全台，多數人卻仍搞不清楚什麼是年金？保障你我退休生活的到底是「年金保險」還是「年金」？在台灣正式邁入年金紀元之前，先一起來搞懂年金概念、年金保險以及對你我的影響性有哪些。 

相對一次金概念 猶如月退俸定期領取

所謂年金是一次金的相對說法。一次金就是一次領取所有金額，而年金則泛指一系列的定期支付或支領的款項。凡是分期付款、人壽保險的保費支付、老農津貼、失業救濟金等，不論按月、按季、或按年支付或收取者，都可稱作年金。

由於年金是定期定額給付或收取一筆金額，從退休角度來說，等於可以定期領取一筆金額，像月退俸一樣讓退休後每個月都有固定收入，不至於出現財務斷炊的窘境。

這樣的方式當然比一次領回退休金更能保障退休生活，因為領一次金很容易造成退休金快速花光，來得快去得更快，後來演變成社會問題。加上現在人愈來愈長壽，領取年金「活得愈久、領得愈多」，老了有基本保障還能活的更有尊嚴。

因為年金是非常適合退休的一種給付方式，市面上便出現年金保險，結合大眾之力，以收取保費的方式讓加入保險的人享有源源不絕的年金；簡單的說，年金保險最大的意義在於進入年金給付期後，可對抗活太久的長壽風險，如果所繳的保費操作績效能擊敗通貨膨脹率，則所領取的年金價值便比較不怕遭通膨侵蝕而降低。

政府年金照顧基本生活 個人靠年金險提高保障

原則上，退休金準備來源有3層：政府提供，雇主責任，加上個人準備。許多國家政府都開辦年金保險來提供第1層保障，照顧國民退休的基本生活，例如台灣的軍公教月退俸、勞保年金、國民年金都是年金保險。第3層個人準備的工具，也主要透過各式各樣的商業年金商品進行規劃，例如變額年金險、利率變動型年金險都是市面上常見的商業年金保險商品。

政府責任制度的年金保險提供哪些保障？基本上包含「老年年金」、「身心障礙年金」與「遺屬年金」3項。所謂老年年金，顧名思義是指民眾加入政府年金制度已滿一定年資，且達到一定年齡，退休時所發給的定期性繼續給付，類似軍公教人員的退休月退俸。

身心障礙年金則是指民眾遭遇傷害造成永久全部或局部身殘，經評估為終身無工作能力者，所提供的定期性繼續給付。遺屬年金，其實是死亡年金的別名。當民眾身故時，沒有領完的年金金額可由家屬繼續請領，藉此保障遺屬的未來生活。

台灣政府的年金保險屬社會保險，由政府透過保險制度，採用強制的方式，要求全體國民或符合一定條件的國民強制納入保險體系，然後在老年、身心障礙或死亡時，提供保險給付，藉此來保障國民或遺屬最低收入的安全。

商業年金保險與勞保年金、國民年金一樣，都可以因應活太長的風險。不過，勞保年金與國民年金的年金金額，僅能為退休生活提供基本的保障，因此如果你不想生活品質下降或擔憂政府年金保障不夠，買份商業年金可以補足你的資金缺口，提高你的退休保障。

保費方面，政府年金保險的保費通常負擔最低，以國民年金為例，政府幫忙負擔40％，個人負擔60％。勞保年金則個人只需負擔20％，政府幫你出10％，剩餘的70％由雇主出。勞退年金則完全由雇主負責按月提撥員工工資的6％於員工專屬的退休金帳戶中，勞工則完全免負擔。

市售變額年金連結基金 長期具有抗通膨效益

壽險業者推出的商業年金保險，保費完全由個人負擔，至於領多領少？就看保費及繳費期間加以決定。若是變額年金險，能領取的年金金額還可依據基金投資績效加以變化，長期下來有機會獲取比其他商業年金險更多的年金，唯獨是要承擔投資上的風險，但卻也成就得以抗通膨的重責大任。
雖然股票與基金等投資理財工具一樣能幫忙儲存退休金，但是就退休角度，能以年金方式給付，讓你退休後每月有源源不絕收入，完全不怕活太久的投資工具，就只有「年金保險」。國民年金與勞保年金即將上路，台灣即將邁入全民年金保險的時代，好好了解一下自己在年金時代裡的權益吧。

＊文中圖摘自《年金100問專刊》，由smart智富提供。


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